İş Kilometresi Geri Ödemeleri Vergilendirilebilir Mi?

İş kilometresi geri̇ ödemeleri belirli durumlarda vergiye tabi gelir olarak kabul edilebilir; bu çoğunlukla geri ödeme yöntemine bağlıdır. Kilometre ücretinin geri ödenmesi, her iki taraf için de faydalı olan yaygın bir uygulamadır. Çalışanların işle ilgili seyahatler söz konusu olduğunda işin mali yönünü düşünmelerine gerek yoktur. Oregon, Kaliforniya ve Massachusetts dahil olmak üzere çoğu eyalet diğerlerine göre daha çalışan dostudur. Bu, işle ilgili amaçlar için kişisel araç kullanan çalışanları korumak için yüksek standartlara sahip iş yasalarına sahip oldukları anlamına gelir.

İş kilometresi geri ödemeleri, farklı şekillerde olabilen genel bir kavramdır. Uygulanması ve yönetilmesi en kolay politika IRS kilometre oranının ödenmesidir. Ancak, işletmelerin IRS yasasına göre çalışanlarına ödediği belirli bir miktar paranın ne kadar makul olabileceği çoğunlukla tartışmalıdır.

İş Kilometresi Geri Ödemeleri Oranı Nedir?

2024 için iş amaçlı kilometre başına geri ödeme oranı 67 senttir. İç Gelir Servisi her yıl standart bir oran yayınlar, bu nedenle işverenler çalışanlara iş amaçlı kişisel araç kullanımları için ödeme yapar. Her yıl, hesaplama bir otomobilin sabit ve değişken maliyetlerine dayanmaktadır. Bir araca sahip olmanın sabit maliyeti amortisman, ruhsat, sigorta ve vergilerden oluşurken, değişken giderler bakım, onarım ve yakıtı içerir.

Bazen şirketler belirli bir seyahatin maliyetini tam olarak geri öder ya da genellikle IRS kilometre oranına göre önceden belirlenir. IRS oranlarını yönetmek ve uygulamak işverenler için genellikle daha rahattır çünkü tek ihtiyaçları olan kilometre takibidir.

Genel olarak, IRS kilometre tazminatı çalışanların vergilendirilebilir geliri olarak kabul edilmez. Yine de, çalışanlar bu tutardan daha fazla ödeme yaparsa, bu tazminat olarak kabul edilebilir ve gelir servisi tarafından vergilendirilebilir. Bazıları tazminat ve geri ödeme arasındaki ayrımı yanlış anlayabilir. İşveren tüm araç masraflarının iş kullanımıyla eşleştirildiğini gösterebiliyorsa, işverenin ödeme ile aracın iş kullanımı arasında uyum olduğunu iddia etmediği diğer tüm durumlarda geri ödeme geri ödeme olarak kabul edilir.

Bu nedenle IRS geri ödeme politikasını takip etmek şirketler için her zaman daha kolaydır. İş kilometresi geri ödemeleri her tür kuruluş için aynı değildir. Farklı kuruluşlarda nasıl olduğuna bakalım.

Kuruluş Türüne Göre Standart Kilometre Oranı Farklı mı?

Evet, standart kilometre oranı her tür kuruluş için 67 sent değildir. Bu, kuruluşun amacına bağlıdır. Yıldan yıla değişmektedir. 2024’e göre standart kilometre oranları aşağıdaki gibidir:

• İş kullanımı için standart kilometre oranı 2024 yılında mil başına 67 sente yükselmiştir.
• Tıbbi veya taşınma amaçlı araç kullanan Silahlı Kuvvetlerin nitelikli aktif görev üyeleri için oran mil başına 21 sente düşürülmüştür.
• Hayır kurumlarının hizmetinde araç kullanma oranı, tüzükte belirlendiği şekilde ve 2023 oranı ile tutarlı olarak mil başına 14 sent olarak değişmeden kalır.

Bu oranlar, elektrikli ve hibrit elektrikli otomobiller ile benzinli ve dizel motorlu araçlar da dahil olmak üzere her türlü araç için geçerlidir.

Basitçe ifade etmek gerekirse, hesaplama formülü şu şekildedir: geri ödeme=mil*mevcut oran; seyahat edilen mesafe 300 mil ise, geri ödeme aşağıdaki gibi olacaktır:

• 300*67= 20100 sent (201$) – iş amaçlı kullanım için
• 300*21= 1407 cent (14,07$) – silahlı kuvvetlerin taşınması ve tıbbi amaçlar için
• 300*14= 4200 cent (42$) – hayır kurumları için

Kuruluşlar Irs Oranını Kullanmak Zorunda mı?

Hayır, Kuruluşların iş kilometresi geri ödemeleri için IRS oranını kullanmaları gerekmez. Farklı yöntem seçenekleri vardır. Ancak fazla ödeme ve eksik ödeme tehlikesi vardır. Alternatif geri ödeme yöntemleri şunlardır:

• Gerçek masraflar, sigorta, benzin, onarımlar, lastikler, kayıt ücretleri, lisanslar ve amortisman dahil olmak üzere aracın tüm masraflarını içerir.
• Kilometre ödeneği – aylık, sabit miktarda para.
• FAVR (Sabit ve Değişken Oran) – hem sabit giderleri (amortisman, sigorta, hem de yakıt ve onarım gibi değişken maliyetleri) ifade eder.

Yukarıda belirtilen tüm yöntemler, belgelerin bunları talep etmesi halinde vergiye tabi değildir. İşverenler ve çalışanlar kilometre ve bakım konusunda uygun kayıt tutmalıdır. Kilometreye gelince, güvenilir olmalı ve tüm kayıtlar gerçek olmalıdır. Geri ödeme, kilometre veya diğer belgelere dayalı gerçek harcamalardan fazlaysa, iş kilometresi geri ödemeleri vergiye tabi olabilir.

Geri ödemenin işe gidiş gelişler için geçerli olmadığı unutulmamalıdır. Sadece iş görevleri için geçerlidir. Örneğin, şirketiniz günlük işe gidiş gelişleriniz için size geri ödeme yapmaz. Uygun bir iş kilometresi geri ödemesi için, iş milleri ile işe gidip gelme milleri arasında net bir ayrım yapılmalıdır. Bu nedenle, şirketler yanlış anlamaları önlemek için iyi kilometre takip uygulamaları kullanmalıdır.

Örneğin, günde 50 mil araba kullanıyorsanız ve işe gidip gelmeniz toplamda 20 mil ise, 50 milden (toplam kilometre) 20 mil (işe gidip gelme) çıkarmalıyız, böylece işvereniniz 30 mil geri ödeme yapacaktır.

Kilometre takibi ve kaydı hayati önem taşır, bu nedenle güvenilir olmalıdırlar. Aşağıdaki paragrafta, bu faktörün güvenilirliğini daha ayrıntılı olarak tartışalım.

Kilometre Güvenilir mi ve Güvenilir Değilse Ne Yapabilirsiniz?

Ne yazık ki, kilometre sayacındaki kilometre rakamları her zaman gerçek ve güvenilir değildir, yapabileceğiniz ilk şey odometre verilerinin güvenilirliğini kontrol etmektir. Güvenilir olmayan odometre verileri, yanıltıcı iş kilometresi geri ödemesi anlamına gelir. Karşılaşabileceğiniz iki olası senaryo vardır:

• Odometreler bozuktur veya değişiklikten sonra uygun şekilde kalibre edilmemiştir. Dolayısıyla, bilgi yanıltıcıdır
•  Odometre kasıtlı olarak “ayarlanır”; dürüst olmayan kişiler sayacı geri alır.

Odometre dolandırıcılığı çoğu ülkede yaygın bir yasa dışı uygulamadır. NHTSA‘ya göre, “gösterilen mil sayısını değiştirmek amacıyla bir aracın odometrenin bağlantısının kesilmesi, sıfırlanması veya değiştirilmesi” olarak tanımlanmaktadır.

Bireylerin mağdur olmalarını önlemek için atabilecekleri belirli adımlar vardır.

• Araç ruhsatı kontrol edin ve odometre verileriyle karşılaştırın.
• Lastikleri inceleyin. (lastik değişimi ve bakımı aracın kullanım ömrü ile doğrudan bağlantılıdır. Kilometre 10.000 milden az ise ve lastikler değiştirilirse, bu bir şüphe konusudur)
• Aracın genel aşınma ve yıpranma durumunu inceleyin.
• Bakım ve denetim kayıtlarını kontrol edin ve sonuçlara varın
• Carfax gibi yetkili şirketlere güvenin ve araç geçmişi raporlarına yatırım yapın, bu nedenle “ayarlama” yanıltıcı kilometre verilerinin ve dolayısıyla hatalı iş kilometresi geri ödemeleri hesaplamasının yaygın nedenidir.

Kilometre Verilerini Değiştirmek İçin Gelişmiş Bir Alet Nedir?

Almanya’da üretilen kilometre engelleyici, kontrollü bir ortamda kilometre verilerini değiştirmek için kullanılan en yaygın araçlardan biridir. Test ve ayarlama amacıyla tasarlanmıştır; ancak izlenemeyen performansı nedeniyle bireyler kilometre kaydını engellemek için kullanmaktadır.

Super Kilometer Filter’in kilometre engelleyicisi, odometredeki kilometre rakamlarının kaydedilmesini iz bırakmadan durduran bir alettir. Bu, kayıtsız şartsız tespit edilemez olduğu anlamına gelir. Modül herhangi bir kontrol ünitesinde bilgi depolamaz, bu da herhangi birinin modülü kullanırken durdurulan kilometreyi teşhis test cihazlarıyla bile izlemesini imkansız hale getirir.

Bu modül, aracınızın performansını kontrollü bir ortamda test etmenizi sağlar. Bir mobil uygulama ile birlikte gelir ve cihaza dokunmadan modları rahatça değiştirebilirsiniz. Herhangi bir üretici ve model için modülü Super Kilometer Filter’den satın alabilirsiniz.

Dikkat: Herhangi bir aracı kullanırken dikkatli olun, özellikle de bir şirket için çalışıyorsanız ve işvereninizden iş kilometresi geri ödemesi alıyorsanız. Yanıltıcı bilgiler yanlış anlamalara yol açabilir.

Sonuç

Geri ödemenin vergi dışı bırakılması için kurallara uyulması ve fazla ya da eksik ödemeden kaçınılması şarttır. Bu amaçla, uygun kayıt tutma çok önemlidir. Bir iş kilometresi geri ödemeleri formu, aşağıdaki ayrıntıları içeren bir belgedir: işverenin adı, tarih, başlangıç ve bitiş kilometresi, varış yeri, amaç, ek yorumlar ve gerekirse notlar. Kılavuz ilkelere uyulması, geri ödemenin doğru şekilde yapılması için hayati önem taşımaktadır. Bu her iki tarafın da yararınadır. İşletmeler bunu verimli bir şekilde yapar; diğer yandan çalışan şirketine müteşekkir olur.